Что такое вид собственности в 3-НДФЛ и как его указать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое вид собственности в 3-НДФЛ и как его указать». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

Признак налогоплательщика

Для получения имущественного вычета нельзя обойтись без заполнения такого поля, как признак налогоплательщика (это некий код, идентифицирующий физическое лицо, которое хочет возместить налог за недвижимость, и определяющий форму владения). Для указания того, является ли претендент на вычет собственником или его родственником, принято использовать один из следующих кодов:

• 01 – если физическое лицо, заявившее в декларации 3-НДФЛ о своем желании уменьшить налогооблагаемую базу, — единственный владелец имущества (на приобретенный объект оформлен индивидуальный вид собственности);
• 02 – если жена/муж владельца жилья или земельного участка подают документы на начисление имущественной налоговой скидки;
• 03 – если мать/отец ребенка, который на данный момент не достиг совершеннолетнего возраста, но при этом является владельцем недвижимости, хотят получить имущественную компенсацию.

Как заявить вычет по квартире, оформленной единолично на одного супруга

Главная/Как заявить вычет по квартире, оформленной единолично на одного супруга

Как заявить вычет по квартире, оформленной единолично на одного супруга2019-09-13T11:30:11+04:00

Как заполнить 3-НДФЛ при имущественном вычете. Графа «Вид собственности», если квартира куплена в браке, но супруги вместе давно не живут. Собственность оформлена на одного из супруга. Стоимость жилья 1 млн. Вычет нужно оформить только на одного супруга (собственника).

По закону это
«общая совместная собственность», нужно ли будет тогда обязательно согласие(заявление) второго супруга на возврат другому супругу полной суммы возврата.

Или можно просто поставить «индивидуальная собственность», но не откажет ли тогда налоговая? Проблема в том, что не хочется видеться со вторым супругом.

Все имущество, приобретенное в браке, по умолчанию является общей собственностью супругов, если иное не установлено брачным договором.

Имущественный вычет по недвижимости, купленной в законном браке, предоставляется супругам в размере расходов на покупку долей (при приобретении квартиры или доли после 2014 года) или непосредственно в размере доли (если квартира куплена до 2014 года) если квартира оформлена в долевую собственность.

Если раздела долей не было, льгота по умолчанию будет предоставлена в равном размере (50 на 50). При этом, если квартира оформлена на одного из супругов (без выдела долей), вычет может быть получен им (собственником по документам) без заявления о распределении расходов.

• Второй же супруг (не собственник по документам) для получения льготы должен будет предоставить заявление о его распределении, согласованное непосредственно со первым супругом-собственником.
• Таким образом, супруг-собственник (по правоустанавливающим документам) может обратиться в налоговый орган за получением вычета без предварительного уведомления второго супруга и без предоставления заявления на распределение вычета.
• В поле “Вид собственности на объект” указывайте “1” — индивидуальная собственность.

Признак налогоплательщика

Для получения имущественного вычета нельзя обойтись без заполнения такого поля, как признак налогоплательщика (это некий код, идентифицирующий физическое лицо, которое хочет возместить налог за недвижимость, и определяющий форму владения). Для указания того, является ли претендент на вычет собственником или его родственником, принято использовать один из следующих кодов:

• 01 – если физическое лицо, заявившее в декларации 3-НДФЛ о своем желании уменьшить налогооблагаемую базу, — единственный владелец имущества (на приобретенный объект оформлен индивидуальный вид собственности);
• 02 – если жена/муж владельца жилья или земельного участка подают документы на начисление имущественной налоговой скидки;
• 03 – если мать/отец ребенка, который на данный момент не достиг совершеннолетнего возраста, но при этом является владельцем недвижимости, хотят получить имущественную компенсацию.

В тех ситуациях, когда налогоплательщик обладает правом на собственность (долевого вида) не один, а вместе со своим ребенком, которому нет восемнадцати лет, ему необходимо проставлять цифру 13. А если помимо ребенка какой-то долей жилья владеет и его жена, то число 23.

Вид собственности в 3 ндфл что указывать

• 2 – если налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с целью оформления вычета за квартиру;
• 3 – если физическое лицо хочет возместить налог за покупку одной или нескольких комнат в квартире либо доме;
• 4 – если претендент на возврат НДФЛ является одним из участников долевой собственности на какой-либо тип жилья;
• 5 – если налогоплательщик израсходовал материальные средства на приобретение земельного участка с целью построения на нем дома;
• 6 – если физическое лицо хочет получить налоговую скидку за покупку земли, на которой имеется имущественный объект;
• 7 – если претендент на компенсацию имущественного рода подает документы на вычет одновременно и за землю, и за дом, расположенный на ней.

ВНИМАНИЕ! Физическим лицам при заполнении 3-НДФЛ стоит учитывать тот факт, что в одном бланке можно указать всего лишь один код наименования.

Таблица признаков налогоплательщика в 3-НДФЛ

Заполняя лист Д1, обратите внимание на строку 030 «Признак налогоплательщика». Это код, в котором зашифровано, какое лицо в данном случае заявляет имущественный вычет. Значения кодов содержатся в приложении № 6 к Приказу № ММВ-7-11/671. Один из них укажите в строке «1.3 Признак налогоплательщика (030)» в 3-НДФЛ:

Код	Расшифровка
01	Собственник объекта недвижимости
02	Супруг собственника объекта недвижимости
03	Родитель несовершеннолетнего, который является собственником объекта недвижимости
13	Плательщик НДФЛ, заявляющий налоговый вычет по расходам на приобретение объекта недвижимости в общую долевую собственность себя и своих несовершеннолетних детей
23	Плательщик НДФЛ, заявляющий налоговый вычет по расходам на приобретение объекта недвижимости в общую долевую собственность супруга и своих несовершеннолетних детей

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?

» » » 33,879 Просмотры Для получения имущественного вычета гражданам необходимо подать в налоговый орган пакет документов, среди которых декларация о доходах физических лиц. Как правило, её заполнить несложно, трудности могут возникнуть только в одном вопросе: как правильно вписать вид собственности в форму 3-НДФЛ?

Предлагаем разобраться в этом вопросе. 3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде. Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

1. 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
2. 3 страница — расчёт базы налогообложения;
3. 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
4. 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
5. 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год – образец новой формы, инструкция

• Заполнить вручную бумажный вариант декларации и отправить почтой, принести в ФНС лично или передать через своего представителя (снабдив его предварительно доверенностью).
• Заполнить с помощью программы, разработанной ФНС, ее можно скачать на сайте ФНС — инструкция по заполнению.
• Подать в электронном формате через кабинет налогоплательщика или через сайт госуслуг.

• 010 – размер положенного вычета в размере дохода, но не более 1 млн.руб.;
• 020 – расходы на приобретение объекта недвижимости (если есть документальное подтверждение) – не более дохода от продажи этого объекта.

Какое имущество облагается налогом

К объектам налогообложения для российских предприятий относятся объекты недвижимости в собственности, владении, пользовании, распоряжении и полученные по концессии, которые учтены на балансе налогоплательщика (ст. 378, 378.1, 378.2 НК РФ).

Для иностранных компаний налогооблагаемыми объектами будут:

1. Для зарубежных организаций, имеющих постоянное представительство в РФ, — недвижимость как ОС и недвижимое имущество, полученное по договору концессии.
2. Для иностранных фирм, не имеющих постоянного представительства в России, — недвижимость, являющаяся собственностью для таких компаний, и недвижимые активы, полученные по концессионному соглашению.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Сроки подачи налоговой декларации в налоговый орган

По общему правилу налоговая декларация за прошедший налоговый период (год) должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года.

Если 30 апреля приходится на выходной или праздничный день, последняя дата смещается на следующий рабочий день. Так, последней датой подачи декларации за 2016 г. было 2 мая 2017 г.

Если же декларация подается только для предоставления налогового вычета, ее можно подавать в любое время в течение 3 лет со дня уплаты суммы, которая дает право на получение налогового возврата (см. п. 7 ст. 6.1, п. 7 ст. 78, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Заполнение титульного листа декларации на налоговый возврат

Титульный лист содержит общие данные по налогоплательщику (см. п. 2.1 Порядка). В соответствии с п. 3.1 Порядка титульный лист должен быть заполнен полностью, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа»

• Реквизит «Номер корректировки»: при первичном представлении декларации ставится «0—» (см. пп. 2 п. 3.2 Порядка);
• Реквизит «Представляется в налоговый орган (код)» заполняется кодом налогового органа, в который подается декларация (пп. 3 п. 3.2 Порядка);
• Реквизит «Код категории налогоплательщика»: указываем код 760 (иное физическое лицо, декларирующее доходы… с целью получения налоговых вычетов). Коды указаны в справочнике кодов (Приложение 1 к Порядку);
• Реквизит «Код вида документа» и «Регион (код)» заполняется на основании Приложения № 2 и 3 к Порядку. Например, для паспорта указывается код вида документа 21, для Москвы указывается код 77;
• Поле «Статус налогоплательщика»: 1 (налоговый резидент РФ, согласно пп. 8 п. 3.2 Порядка);
• Персональные данные налогоплательщика: ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (пребывания) и телефон (пп. 7, 9 и 11 п. 3.2 Порядка);
• В конце в соответствии с пп. 12 и 13 п. 3.2 Порядка необходимо проставить количество страниц декларации и количество листов приложений, в том числе количество листов копий документов;

В нижней части титульного листа слева заполняется раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю». Если декларацию подает сам налогоплательщик, ставится 1, если представитель — 2.

Вид собственности в ???? 3 ндфл что указывать если купили в браке

Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом.

Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец. 2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены.

Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.

3 Общая совместная Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены. Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами.

Внимание

Вычет при покупке жилья в долевую или совместную собственность Налогоплательщик может получить имущественный вычет при приобретении жилья или его строительстве в соответствии с пп.2 п.1 ст.

220 Налогового кодекса РФ, в сумме фактически осуществленных расходов.

С 1 января 2014 года С 1 января 2014 года налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп.

3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не превышающем 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При этом с 2014 года из ст.

Признак налогоплательщика

Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию. По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры. Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

• 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
• 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
• 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;
• 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
• 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в долевую собственность супруга и несовершеннолетнего ребёнка.

Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.
Другой вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность дом, заявление подаёт жена лично за себя. В таком случае в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

• Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
• По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
• Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Код наименования имущественного объекта

В пункте 1.1 (лист Д1) налоговой декларации имеется пустая ячейка, требующая от налогоплательщика написания кода наименования того объекта недвижимости, за который он хочет получить компенсацию. Действующим законодательством введено семь кодов:

• 1 – если претендент на сокращение налогооблагаемой базы израсходовал денежные средства на покупку дома;
• 2 – если налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с целью оформления вычета за квартиру;
• 3 – если физическое лицо хочет возместить налог за покупку одной или нескольких комнат в квартире либо доме;
• 4 – если претендент на возврат НДФЛ является одним из участников долевой собственности на какой-либо тип жилья;
• 5 – если налогоплательщик израсходовал материальные средства на приобретение земельного участка с целью построения на нем дома;
• 6 – если физическое лицо хочет получить налоговую скидку за покупку земли, на которой имеется имущественный объект;
• 7 – если претендент на компенсацию имущественного рода подает документы на вычет одновременно и за землю, и за дом, расположенный на ней.

Вид собственности на объект

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода:

Код	Вид собственности	Объяснение
1	Индивидуальная	Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом. Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец.
2	Общая долевая	Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены. Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.
3	Общая совместная	Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены. Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами.
4	Собственность несовершеннолетнего ребёнка	Гражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет. Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны.

Похожие записи:

• Лицензируемые виды деятельности в 2022 году / Список по кодам ОКВЭД
• Налоги и недвижимость: что изменится для россиян в 2023 году
• (ОМС) Памятка для граждан о гарантиях бесплатного оказания медицинской помощи