Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «О мерах социальной поддержки семьям, имеющим статус многодетных». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Земельный участок в собственность
В большинстве регионов многодетные семьи могут бесплатно получить земельный участок. Эту землю можно использовать по своему усмотрению (в рамках допустимых для этого типа земель), например, построить дом и устроить хозяйство.
Как получить: для начала нужно изучить условия получения участка для своего региона. Эти условия устанавливают органы местной власти. Это право предоставлено им п. 6 ст. 39.5 Земельного кодекса. У местных же властей необходимо узнать список документов, которые требуется подавать. Собрав документы, подавайте их вместе с заявлением – в тот орган, который определен местной администрацией. Срок принятия решения зависит от региона. Если решение положительное, участок можно оформлять в собственность.
Для всех категорий граждан, которые платят в бюджет государства НДФЛ в размере 13%, предусмотрен стандартный налоговый вычет.
Если семья многодетная, есть возможность неплохо сэкономить на уплате сбора, так как объем уменьшения НДФЛ зависит от количества несовершеннолетних детей, а также увеличивается на каждого последующего ребенка.
Размеры предусмотрены следующие (статья 218 НК РФ):
- 1,4 тысячи рублей на первого и второго;
- 3 тысячи на третьего и последующих детей;
- 12 тысяч на ребенка, имеющего инвалидность, для биологических родителей и 6 тысяч – для опекунов.
Стандартный вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход налогоплательщика не станет больше 350 тысяч рублей.
Принцип применения льготы следующий: налоговая база, то есть заработная плата, снижается на положенную сумму привилегии, затем с разницы рассчитывается размер НДФЛ. В результате подоходный налог отчисляют в уменьшенном размере.
К примеру, в многодетной семье трое детей. За первого и второго ребенка родитель получает вычет по 1400 рублей, за третьего – 3000 рублей. В общей сумме выходит 4400 рублей. Заработная плата плательщика составляет 20000 рублей. Это и является налоговой базой.
При расчете налога бухгалтер делает следующее:
- применяет вычет: 20000 – 4400=15 600 рублей;
- считает непосредственно НДФЛ, который нужно заплатить: 15 600*13/100=2 028 рублей.
Если бы вычет не применяли, пришлось бы заплатить сбор в большем размере – 20000*13/100=2 600 рублей.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Какие льготы по налогам предусмотрены семьям с детьми
Помимо того, что россияне, работающие «по-белому» платят налог с доходов, владельцы транспортных средств вынуждены платить транспортный налог. Не стоит также забывать о налогах на недвижимое имущество, включая земельные участки. Между тем, средства передвижения есть не у всех, не всегда в собственном владении есть объект недвижимости, а платить налог с доходов обязаны все. Включая членов многодетных семей. Поэтому государство, согласно положениям статьи 218-й Налогового кодекса РФ, предоставляет многодетным семьям налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц отчетного периода:
- на первого ребенка – 1 тыс. 400 рублей;
- на второго ребенка – 1 тыс. 400 рублей;
- на третьего и каждого следующего ребенка – 3 тыс. рублей;
- на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на учащегося/студента очной формы обучения, в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом 1 и 2 группы – 12 тыс. рублей.
Льгота распространяется, как на родителей, включая приемных, так и на опекунов (попечителей), занимающихся воспитанием детей. Не отличаются и суммы выплат, за исключением воспитания детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и на очное обучение инвалидов 1 и 2 групп в возрасте до 24 лет. На них государство выделяет сумму в 6 тысяч рублей.
Пособия для многодетных
Как и обычные семьи, многодетные получают пособия:
- Единовременное пособие при рождении ребенка. Разовая выплата для одного из родителей. Выдает Фонд социального страхования (ФСС). При рождении 2 и более детей выдается на каждого. С 1 февраля 2022 года размер выплаты составит 20 422,77 рублей
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — 40% среднего заработка, но не менее 7 667 рублей. Плюс районный коэффициент
- Материнский капитал на первого ребенка — 524,5 тысяч рублей с 1 февраля 2022 года. При рождении 2 ребенка выплачивают еще 168,6 тысяч рублей
Также для многодетных семей, в которых среднедушевой доход меньше регионального прожиточного минимума, есть дополнительные льготы:
- Ежемесячное пособие будущим матерям. В семьях со среднедушевым доходом меньше регионального прожиточного минимума будущие матери получают пособие в размере 50% регионального прожиточного минимума для трудоспособного населения. Пособие назначается женщинам, вставшим на учет до 12 недель беременности
- Ежемесячная выплата в размере прожиточного минимума для детей в регионе на первого и второго ребенка до 3 лет
- Ежемесячное пособие семьям с детьми от 3 до 7 лет. Сумма зависит от размера среднедушевого дохода семьи
Льготы дополнительные
Буква закона касательно налогов предусматривает не только стандартный налоговый вычет для многодетных семей в увеличенном размере, но и льготы, касающиеся обложения имущества.
Таблица 1. Список дополнительных льгот для многодетных семей
| Льгота | Расшифровка |
|---|---|
| Льготы по отчислению на транспорт | Так, в столице нашей родины, полностью освобождают от внесения в казну средств за владение транспортном одного из родителей многодетной семьи, при этот распространяется освобождение также на одно средство передвижения, мощность двигателя машины роли не играет. В теплом Краснодарском крае та же льгота действует на машины и автобусы, со средней мощностью двигателя – не более 150 лошадиных сил, при этом налогоплательщик также имеет право выбрать транспортное средство, к которому льгота будет применена. |
| Земельный налог и льготы по нему | Регулируются муниципальными властями образования, а также властями городов, имеющих федеральную значимость. На наличие льготы или отказ по ней также оказывает влияние расположение земельного отреза.
Так, государственная дума, заседающая в славном городе Саратове, произвела освобождение от выплат по налогу на земельные участки родителей, имеющих статус многодетных. При этом площадь земли, находящейся во владении, не должна превышать тысячу квадратных метров. |
| Льготы имущественные | Для искомой категории граждан также устанавливаются «на местах», согласно месту расположения каждого конкретного объекта. Так, Рязань может похвастаться полным освобождением от выплат по имущественному налогу для семей, в составе которых более трех детей, не достигших возраста в восемнадцать лет.
Получить освобождение полное или частичное можно не только за жилой объект, то есть дом, квартиру, коттедж и тому подобные строения, но также за гараж, машино-место и прочую недвижимость, однако лишь при соблюдении следующего условия: величина поступающих ежемесячно к каждому из родителей доходов не превысит прожиточный минимум. Кроме того, запрещается использование искомых имущественных объектов для ведения деятельности бизнес-направленности. |
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Процесс оформления налогового вычета многодетными родителями
Льгота по НДФЛ – преференция родителей или усыновителей, которые:
- трудоустроенные официально;
- работают по договору или контракту.
Налоговый вычет могут оформить у работодателя оба родителя, или только один ( если это мать-одиночка или отец-одиночка). Один из супругов может отказаться от своей компенсации в пользу другого. В этих случаях оформляющий льготу получает её в двойном размере: за себя и за второго родителя.
Для оформления льготы по НДФЛ нужно обратиться к работодателю со списком документов:
- заявление о предоставлении льготы по НДФЛ;
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- документ, подтверждающий наличие или отсутствие семейной связи (св-во о браке или разводе. Если родители в разводе – официальные документы о том, что родитель действительно платит алименты или дети проживают с ним);
- документы, подтверждающие факт наличия детей (св-во о рождении каждого);
- опекунские документы, если ребёнок усыновлён;
- удостоверение многодетной семьи;
- справку о доходах;
- если второй супруг отказывается от послабления в пользу первого, — нужна справка об этом с его места работы.
Работодатель делает запрос в налоговый орган. Рассмотрение пакета документов занимает не более 30 дней, после чего налоговики назначают льготу либо отказывают в ней.
Что такое многодетная семья
Указом Президента РФ 431 решение об определении критериев, по которым семья будет считаться многодетной, передано в ведение субъектов федерации еще в 1992 году. Региональные власти самостоятельно устанавливают пороговое количество детей, исходя из национальных, культурных особенностей и демографического положения в регионе. Единственным актом, который хоть как-то унифицирует для всей страны понятие многодетности, является принятый в 2005 году Национальный стандарт социального обслуживания населения. В соответствии с документом, многодетная семья – это семья с тремя и более детьми, которая должна быть признана таковой в установленном региональными законами порядке.
Таким образом, на получение статуса в большинстве регионов могут рассчитывать только лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Однако, там, где по национальным и иным причинам 3 ребенка являются привычным делом, местными властями установлена более высокая планка в 4-5 детей. В общее количество включаются как родные, так и принятые на усыновление/удочерение, падчерицы и пасынки.
Налоговый кодекс Российской Федерации является основным документом, который законодательно регулирует земельные и иные налоги. Особое внимание отчислениям за землю уделено в 31 главе.
Так как налог на землю относится к категории местных государственных сборов, полученные от него средства вносятся в бюджет муниципальных образований или городов федерального значения.
Особенности налогообложения могут регулироваться местными органами власти. Предоставление различных льгот предусматривается статьей 391 и статьей 395 НК РФ.
Многодетные семьи по Федеральному законодательству не входят ни в одну из категорий, которые перечисленные в вышеприведенных статьях закона. Потому снижение суммы уплаты или же полное освобождение от налога на землю для многодетных семей не предусмотрено.
Государство выделяет многодетным семьям по 450 000 рублей на погашение ипотеки за квартиру, земельный участок или по договору рефинансирования. Это не то же самое, что маткапитал: льготой можно погасить ипотеку, даже если уже использовали для нее материнский капитал. Но использовать льготу можно один раз и только по договору на одну квартиру.
Условия. Льгота действует по всей России. Чтобы получить 450 000 рублей на погашение ипотеки, семья должна отвечать трем критериям:
- третий или последующий ребенок родился в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года;
- дети и родители — граждане РФ;
- кредитный договор заключен до 1 июля 2023 года.
Льгота — 450 000 рублей, но если осталось выплатить 300 000 рублей, государство погасит только 300 000 рублей. Нельзя получить остаток наличными или потратить его на другую ипотеку.
Как получить льготу. Нужно подать заявление в банк. Бланк попросите у ипотечного менеджера или в чате поддержки. К заявлению понадобится приложить документы:
- паспорт;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- договор ипотечного кредитования или рефинансирования;
- договор купли-продажи квартиры, земельного участка или договор участия в долевом строительстве.
Ответы на распространенные вопросы о том, в каких случаях и в каком размере предоставляется льгота на имущество многодетной семье
Вопрос №1: Может ли индивидуальный предприниматель, являющийся кормильцем многодетной семьи, получить льготу по уплате движимого имущества, зарегистрированного в целях ведения бизнеса?
Ответ: Нет, но ИП из многодетных семей на федеральном уровне освобождены от уплаты государственной пошлины при открытии своего дела.
Вопрос №2: Может ли семья, в которой воспитывается 10 несовершеннолетних детей, рассчитывать на льготы по имущественному налогу?
Ответ: В данном случае количество детей в семье не играет роли — важны лишь статус многодетной семьи, даже если детей всего трое, и решение региональных властей относительно установления льгот по данному налогу. Поэтому вам следует оформить удостоверение многодетной семьи и обратиться за консультацией относительно льгот по имущественному налогу в территориальное отделение налоговой службы.
Как многодетной семье оформить льготу по налогу
Гражданину следует обратиться в ФНС по месту жительства и написать заявление на предоставление преференции. Предварительно рекомендуется посетить ОСЗН и узнать, какие региональные льготы предоставляются гражданам, воспитывающим трех и более детей. Кроме ФНС документы, необходимые для отмены транспортного налога для многодетных семей, принимает МФЦ.
Решение об освобождении от уплаты налогов придет через 30 дней после подачи заявления. Получать документ не обязательно, т.к. оно вступает в силу с момента подписания. Действует освобождение в течение 1 года. По прошествии указанного срока документы надо подавать снова. В некоторых регионах освобождение от транспортного налога многодетных семей действует до совершеннолетия самого младшего ребенка. Но это стоит уточнить в ФНС.
К примеру, в Москве семья освобождается от уплаты налога до момента достижения самым младшим ребенком 16 лет. Если несовершеннолетний после достижения этого возраста продолжает учебу в школе, то собственнику автомобиля нужно повторно обратиться в налоговую для продления действия льготы.
Земельный налог многодетным семьям
Уплата налогов по земельным наделам, точно так же и по транспорту, установлена государством в едином размере. Он одинаков для всех, льгот и скидок не подразумевает. О таких семьях заботятся регионы. Именно им отвели все полномочия по установлению льготной программы для разных слоев населения.
Какой налог в регионах:
- Москва и область, сумма налога рассчитывается с учетом вычета 6 соток. Это значит, что из квадратуры вашего земельного надела вычтут ровно 6 соток, затем насчитают налог.
- Саратов и область, позволяют семье не платить за участки в 10 соток.
- Краснодарский край сводит оплату земельного налога к нулю.
Каждым субъектом РФ принимаются свои нормативные акты, разрабатываются собственные программы в этом направлении. Поэтому спектр льгот, пособий и преимуществ может несколько разниться в регионах.
На примере нескольких крупных субъектов РФ можно увидеть какой заботой одаряют большие семьи.
Москва и Московская область:
| Наименование помощи | Условия назначения, размер |
| Выплаты на одежду, обучающихся в образовательных организациях по программам начального, основного и среднего образования | Пособие получает родитель ежегодно на каждого ребенка по 3000 руб. Выплата может быть единоразовой или поэтапной (поквартальной) |
| Пособие на студентов | Ребенок-студент из многочисленной семьи может рассчитывать сверх стипендии на сумму 4000 руб. ежемесячно |
| Компенсация оплаты коммунальных услуг, включая электричество, воду, газ, канализацию | 50 процентов от ежемесячной суммы, независимо от вида жилого фонда (частный дом, квартира, комната) |
| Компенсация стоимости путевок в лагеря отдыха и здоровья | Полная или частичная. Перечень заведений и размер возмещения устанавливается отдельными актами администраций/правительств. |
| Обеспечение лекарствами и медицинскими препаратами | Бесплатная выдача в аптеках по назначению врача детям в возрасте до 6 лет |
| Посещение музеев, выставок, парков культуры и отдыха | Бесплатно для несовершеннолетних членов семьи 1 раз в месяц |
| Проезд в общественном транспорте (автобус, троллейбус, трамвай) | Бесплатно для иждивенцев и одному из родителей, если среди его детей есть 7-летний |
| Первоочередные меры по обеспечению жильем | Преимущество при предоставлении крупногабаритных квартир в малоэтажных домах |
| Программа содействия в трудоустройстве | Информирование о рабочих местах, компенсации работодателю за трудоустройство родителей крупных семейств |
| Предоставление земельного участка | Бесплатно один участок на всю семью, в долевую собственность её членов. Размер участка варьируется от 10000 до 15000 кв.м. |