Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Транспортный налог начисляется владельцу автомашины, т.к. реализация транспортных средств производится по стандартным договорам купли-продажи. Узнать о смене владельца в автоматическом режиме у налоговой службы не получиться. Ведь только в Росреестре проводится регистрация договоров на продажу недвижимости.
Почему так происходит и кто виноват
Транспортные средства в эту категорию не попадают. Поэтому удалить имя прежнего владельца в базе лиц, уплачивающих транспортный налог, можно только после снятия машины с учета. Если этого не произошло, то налог будет начисляться тому, за кем числится ТС.
Причинами начисления налога на проданную машину могут быть:
- взыскивание фискальных платежей за предыдущий период, когда машина была в собственности продавца;
- продажа авто по простой доверенности (генеральная дает возможность новому владельцу переоформить ее на себя);
- новый владелец не хочет по каким-либо причинам производить перерегистрацию транспортного средства. Например, сразу после покупки произошло ДТП, после которого автомобиль не подлежит восстановлению или нежелание уплачивать налог;
- покупатель не может снять машину с учета из-за болезни или ошибок в договоре купли-продажи (в дальнейшем ДКП);
- сотрудник ГИБДД не передал информацию о смене владельца в налоговую инспекцию;
- переданные данные потерялись в ИФНС из-за технического сбоя программного обеспечения или халатности инспектора.
Владелец автомобиля не ставит его на учет — что делать?
При продаже автомобиля очень важно подписать договор и акт приема передачи для того, чтобы в последующем иметь возможность снять ее с учета в ГИБДД (если новый владелец не зарегистрирует авто на себя), обжаловать штрафы и налог.
Ситуация, когда новый собственник не регистрирует машину на себя, очень распространена и причины могут быть разные — либо у вас купил машину перекупщик, который еще не нашел покупателей, либо у человека проблемы с документами и он пока не может осуществить регистрационные действия, либо новый владелец умышленно не ставит на учет, преследуя какую то свою выгоду.
Также нужно понимать, что если вы машину сдали в салон по системе traid-in — вы остаетесь собственником автомобиля до оформления купли продажи с новым собственником.
Салон выступает всего лишь агентом между вами и покупателем, получая комиссионное вознаграждение.
В таком случае авто может не ставится на учет очень долгое время — пока машина не будет продана в салоне и все это время именно вы будете нести бремя уплаты транспортного налога.
Еще одна из распространенных ошибок и заблуждений — продажа авто по «генеральной доверенности», откуда вообще пошел данный миф — не понятно.
Выдавая доверенность вы не перестаете быть собственником автомобиля, доверенное лицо получает неограниченные права в отношении вашего автомобиля, в том числе право продажи.
Захочет — продаст, не захочет — не продаст, а все штрафы будет получать именно собственник транспортного средства.
Главный вывод — обязательно оформляйте надлежащим образом договор купли продажи и акт приема передачи автомобиля, укажите паспортные данные покупателя в договоре.
Оспорить штраф за чужие нарушения не только можно, но и нужно. Но не затягивайте. На это у вас есть только 10 дней с момента получения копии постановления.
Обжаловать можно двумя способами:
- Онлайн. На официальном сайте ГИБДД есть раздел «Прием обращений», а в нем специальная форма, которую надо заполнить. Далее кратко опишите проблему и прикрепите отсканированные документы: паспорт и договор купли-продажи. Можно использовать не сканы, а фотографии бумаг, но они должно быть хорошего качества, чтобы вся информация легко читалась.
- Отправить бумажное письмо в Центр автоматической фиксации административных нарушений (ЦАФАП). Его адрес можно найти в постановлении о штрафе. Напишите заявление с просьбой аннулировать данное постановление, указав причины. Приложите копии паспорта и договора купли-продажи.
Второй способ надежней. Заявление обязательно отправляйте заказным письмом, указав на почте, что вам требуется уведомление о его вручении адресату.
Если пришло несколько штрафов, то по каждому из них придется писать отдельное обращение.
Могут ли отказать в обжаловании несправедливого штрафа?
Да, только в том случае, если бывший владелец не сможет доказать, что официально передал права на машину другому лицу. Например, в том случае, если договор купли-продажи утерян или испорчен. В этой ситуации можно составить копию и заново подписать ее, но для этого придется выйти на связь с покупателем и договориться с ним.
Если сделать это невозможно, есть еще один выход: снять машину с учета в связи «с ее утратой». Такая формулировка не предполагает криминала и не влечет за собой заведение уголовного дела и объявления машины в розыск. Впрочем, как мы уже упоминали выше, можно выбрать и тот вариант, при котором машину в розыск объявляют. В этом случае покупателю придется пойти на компромисс и согласиться на восстановление документов.
Можно ли оплатить, а затем вернуть сумму с нового владельца?
Вернуть оплаченный транспортный налог с покупателя можно, если авто перешло к новому владельцу согласно договору купли-продажи. Возместить ущерб бывший владелец может мирным путем либо через суд.
- Если розыск покупателя ТС затягивается, то для предотвращения штрафов и пени продавцу лучше оплатить налог. Затем найти покупателя и предложить ему возместить сумму сбора. Составленные юристами договора купли-продажи ТС содержат пункт о необходимости провести регистрацию ТС в течение 10 дней в ГИБДД.
Если покупатель откажется возместить затраты добровольно, то бывший владелец ТС может подать в суд на основании нарушения покупателем заключенного договора купли-продажи.
- Если же ТС было продано по доверенности, то решить вопрос через суд невозможно. При отказе доверенного лица возместить транспортный налог доверитель может отозвать доверенность и подать машину в розыск. Чтобы снять арест, поверенному придется искать общий язык с доверителем.
Продал машину, а транспортный налог приходит. Что делать? :
Заключения договора о купле-продаже автомобиля недостаточно для того, чтобы снять с себя все обременения, связанные с бывшей машиной.
Нередки случаи, когда налоговая инспекция продолжает присылать квитанции на транспортную пошлину уже после продажи автомобиля. Autonews.
ru проконсультировался с юристом и выяснил, почему так происходит и как отменить транспортный налог на уже чужую машину.
Лучше все проверить сразу после продажи машины
На самом деле договор купли-продажи сам по себе не является причиной для отмены начислений транспортного налога. Согласно Налоговому кодексу, оплачивать транспортный налог обязан тот, на чье имя машина зарегистрирована. В законе налог привязан именно к факту регистрации автомобиля, объяснил представитель Европейской юридической службы Орест Мацала.
«В законе нет привязки к моменту заключения договора купли-продажи, но есть привязка к факту регистрации автомобиля.
Либо покупатель перерегистрирует автомобиль на себя, либо Продавец через 10 дней после продажи прекращает учет автомобиля на свое имя.
После изменения регистрационных данных о собственнике машины подразделение ГИБДД в течение 10 рабочих дней со дня изменения данных обязано направить в налоговый орган сведения об этом», — объяснил Юрист.
Примерно эту же схему описал юрист компании «Правокард» Дмитий Бухарин: «Изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности осуществляется на основании заявления нового собственника автомобиля.
По закону он должен обратиться в ГИБДД для этого в течение 10 дней после приобретения автомобиля. После ГИБДД в течение еще 10 рабочих дней со дня изменения данных обязано направить в налоговый орган сведения об этом.
И уже на основании данных, полученных от ГИБДД, ФНС прекратит исчислять налог».
Стоит также учитывать дату продажи. Потому что если регистрация автомобиля прекращена после 15-го числа соответствующего месяца, то взимание транспортного налога прекращается только со следующего месяца. Однако причины начисления налога на проданную машину могут быть и в задержках обмена информацией между правоохранителями и налоговиками.
Нюансы регистрации транспортного средства
Новоиспеченный собственник обязан зарегистрировать транспортное средство, а необходимость уплаты налога — это логичное следствие поучения права собственности. В практике оформления сделок о передаче автомобиля другому лицу, наиболее популярны два варианта.
Таблица 1. Передача автомобиля другому лицу
| Способы передачи | Последствия |
|---|---|
| Путем заключения договора купли-продажи транспорта в присутствии нотариуса | Основываясь на юридической силе данного договора, все права и обязанности, связанные с эксплуатацией автомобиля переходят к новому собственнику. Согласно действующему законодательству, нет необходимости старому владельцу снимать автотранспорт с учета перед продажей. После оформления сделки, в срок до 10 дней, покупатель обязан самостоятельно перерегистрировать автомобиль на свое имя. |
| Через оформление генеральной доверенности. | Юридически, генеральная доверенность не является законным основанием для перехода права собственности на автотранспорт. Она лишь позволяет пользоваться авто, но не более. Доверитель остается собственником, продолжает нести обязательства, связанные использованием автомобиля, в том числе, касаемо уплаты налогов и штрафов. |
Пришел налог на проданную машину (порядок действий):
— если автомобиль продан по доверенности
Вам нужно обратиться в органы ГИБДД с заявлением о снятии с учета транспортного средства. Как только Вы это сделаете, налоги начисляться не будут. Можно попробовать и такой вариант — подать заявление на его розыск.
— при смене владельца
Если перерегистрация автомобиля на нового владельца была произведена по всем нормам, а транспортный налог все равно пришел на Вас. Здесь возможных причины может быть две:
- Органы ГИБДД не сообщили информацию в ИФНС
- Информация не дошла до налоговой службы.
Ваши действия:
- Возьмите справку в госавтоинспекции о том, что машина действительно перерегистрирована на нового владельца;
- Напишите заявление в службу ИФНС, из которой приходят уведомления, о том, что владельцем Вы не являетесь. Укажите в нем дату заключения договора купли-продажи и дату прекращения регистрации на Вас. Подкрепите свое заявление справкой из ГИБДД и ксерокопией договора о продаже авто.
В случае, когда все вышеперечисленные меры предприняты, заявления в вышестоящие органы власти написаны, а уведомление о налоговой задолженности вновь лежит в почтовом ящике. - Убедитесь, что новый владелец зарегистрировал машину на себя. Если связи с ним остались и человек адекватен, можно уточнить информацию у него. Возможно, человек просто не знал требований закона и не поставил на учет авто. Вам потребуется отдать ему все уведомления и проконтролировать процесс перерегистрации.
- Связь с новым владельцем удается установить или он отказывается от уплаты налогов. Смело пишите исковое заявление в суд. Для решения такой проблемы есть еще два метода: написать заявление в госавтоинспекцию об утилизации машины или ее краже; разорвать договор купли-продажи в одностороннем порядке. Ответчик понесет все затраты по ведению судебного процесса и оплатит все налоговые задолженности.
Что делать, если пришла налоговая квитанция?
Если человеку, недавно продавшему машину, приходит уведомление о необходимости уплаты транспортного налога, то ему следует предпринимать действия, направленные на опровержение актуальности платежного уведомления. Отсутствие реакции со стороны получателя будет расцениваться представителями Налоговой службы как уклонение от уплаты налогов, что подлежит наказанию в виде применения санкций и начисления дополнительных штрафов. Чтобы избежать неприятностей, продавцу автомобиля необходимо:
- Установить причину ошибки, повлекшей оформление квитанции.
- Разобраться с периодами налогообложения, поскольку возможно счет пришел за временной период, в который бывший автовладелец считался собственником объекта налогообложения.
- Оплатить задолженность, в случае выяснения факта ее актуальности.
- Связаться с покупателем, который возможно не переоформил машину или продолжает ей пользоваться на основании доверенности, для улаживания конфликта мирным путем.
- Обратиться в МРЭО или в Налоговую службу с целью обоснованного и документально подтвержденного отказа от оплаты ТН.
При выявлении продавцом авто неправомерности в действиях уполномоченного органа, рекомендуется обратиться в МРЭО для получения справки о перерегистрации машины на нового хозяина. Документ подтверждает правоту бывшего автовладельца. Его наличие обоснует оформленную в Налоговую службу претензию и станет причиной корректировки единой базы данных. Если причиной недоразумений является личная оплошность автовладельца, то ее необходимо устранить, предварительно оплатив начисленный налог. Счет на оплату может прийти в случае, если покупатель не переоформил машину в ГИБДД. Продавец может узнать об этом посредством запроса в МРЭО по номеру и модели машины. В такой ситуации придется встретиться с покупателем и решать вопрос мирным путем, посредством выдвижения требования уплаты налогов и ускорения процесса перерегистрации. В противном случае можно отозвать доверенность и заявить в полицию об угоне машины. При оформлении сделки договором купли-продажи все вопросы и претензии, возможно решить только в судебном порядке.
Если авто продано без ДКП
На вторичном рынке автомобиль часто покупают посредники, которые неохотно идут на официальное оформление сделки, предпочитая продавать ее новому владельцу от имени старого. Даже если деньги получены полностью и оформлена генеральная доверенность, причин для беспокойства остается немало. Будет ли начисляться налог на ТС, если машина при продаже снята с учета? Продадут ли перекупщики авто «по доверенности» или через ДКП?
Даже если авто снято с учета, законный владелец не перестает быть его собственником. Если перекупщикам доверили продать машину в течение полугода, то, возможно, они такое отчуждение и произвели, представив в ГИБДД какой-то договор, заключенный «представителем» владельца. Транспортный налог рассчитывают до даты, указанной в договоре. Если с продажи владелец прибыли не получал, то и налог со сделки платить не должен. Основание для начисления налога – регистрация ТС. Информацию о собственниках налоговая получает из баз данных ГИБДД. Снятая с учета машина должна автоматически исчезать и с ее баз. Даже если договор продажи был в устной форме, пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ не предполагает прикладывания к декларации каких-то документов, разве что при выездных проверках.
При проверке платежей, начисленных ФНС, следует помнить главное правило расчета и уплаты налога – он начисляется за предыдущий налоговый период, т.е. в текущем году будет получено уведомление о необходимости уплаты за владение транспортом в предыдущем году. Даже если автомобиль был продан в январе прошлого года, по закону возникает обязанность отчислений в бюджет на 1 месяц владения движимым имуществом.
По этой причине, сумма в уведомлении за год, в котором ТС было продано, будет меньше обычной, а платеж нужно будет выполнить в любом случае. Через год фискальный орган прекратит начисление на проданное средство, если сделка будет оформлена по всем правилам, и в инспекцию передана корректная информация о перерегистрации средства на другое лицо.
ВАЖНО! Если авто было продано в позапрошлом году, а сумма все же начислена в обычном размере, необходимо незамедлительно связаться с сотрудниками ФНС.
Конечно, оставлять без разрешения проблему с тем, что Вам приходят штрафы или налоги за проданный автомобиль не стоит. Данную проблему нужно решать в обязательном порядке и действовать следует, как можно быстрее, пока Вам не пришла еще целая кипа протоколов, составленных на Ваше имя, или квитанций с суммами начисленных налогов.
Важно отметить, что если просто проигнорировать получаемые документы, то можно столкнуться с более серьезными проблемами: на Вас может быть заведено исполнительное производство, и с Вас будут взыскиваться необоснованно начисленные суммы уже с участием судебных приставов. При этом не будем забывать о достаточно широком круге их полномочий, вплоть до удержания в счет погашения Вашего долга до 30% от Вашего официального ежемесячного заработка, наложения ареста на Ваши счета, имеющиеся в банках, в том числе и по так называемым «зарплатным проектам» до погашения Вами необходимой суммы. Ну и, конечно, может быть сорван Ваш отдых, так как должников за границу в нашей стране имеют полное право не выпустить.
Кроме того, следует напомнить и про так называемый исполнительский взнос. Это означает, что в случае передачи дела для работы судебным приставам, дополнительно с суммой долга будет взыскиваться еще и исполнительский взнос в размере 7% от суммы Вашей задолженности.
Кстати, решить проблему после перехода дела к судебным приставам будет уже сложнее, хотя бы потому, что простыми заявлениями и предъявлением документов уже не обойдешься. Вам придется обжаловать протокол возбуждения относительно Вас исполнительного производства, а для этого у Вас будет всего 10 дней. А ведь о том, что такое производство возбуждено, узнать в срок получается далеко не всегда.
Для собственной безопасности, можно попробовать поискать себя в списке должников, представленном на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для этого Вам потребуется ввести свое имя и дату рождения. После этого будет выведен перечень действующих исполнительных производств в отношении Вас, при условии, что такие имеются. Здесь также указаны основания для их возбуждения: акты уполномоченных органов, решения суда и т.п.
Транспортный налог: что делать, если в нем ошибка
28 марта 2018 года
Прежде всего, нужно понимать, из чего складывается транспортный налог, а также своевременно отслеживать все законодательные изменения в этой области.
Для расчета транспортного налога необходимо учесть налоговую базу, исходя из:
- мощности двигателя (лошадиных сил);
- размера доли в праве собственности на транспортное средство (машина целиком и полностью принадлежит вам или вы являетесь лишь совладельцем);
- налоговой ставки, которая устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу (в случае отсутствия такого закона необходимо применить ставку, указанную в Налоговом кодексе РФ).
Также важно учесть период, за который рассчитан налог. Для расчета транспортного налога берется весь месяц нахождения транспортного средства на учете. При этом, если транспортное средство было снято с учета до 15-го числа месяца (включительно), то месяц снятия автомобиля с учета не включается в расчет налога.
С 2018 года по некоторым дорогим автомобилям снижен коэффициент для расчета транспортного налога (так называемый налог на роскошь). Ранее для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно применялись три коэффициента, которые зависели от возраста машины.
Если с года выпуска автомобиля прошло от двух до трех лет, коэффициент был равен 1,1. Если прошло от одного года до двух лет — 1,3. И если прошло не более года, то действовал поправочный коэффициент 1,5. Теперь в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно и не старше трех лет применяется коэффициент 1,1.
Это правило действует с 7 марта 2018 года (переходных положений предусмотрено не было).
Ознакомиться со списком транспортных средств стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей можно на официальном сайте Минпромторга России. Обычно данный перечень публикуется ежегодно не позднее 1 марта (актуальная на момент публикации редакция перечня доступна по ссылке).
Audi TT RS Coupe
Для примера рассчитаем транспортный налог, который будет оплачен в 2018 году для автомобиля Audi TT RS Coupe при следующих условиях:
- мощность двигателя равна 400 л.с.;
- собственник один;
- налоговая ставка — 150 руб./л.с.;
- автомобиль поставлен на учет 05.11.2017 г. (значит, был зарегистрирован два полных месяца из 12);
- автомобиль выпущен в 2017 году, его стоимость составляет 4 170 000 рублей%
- включен в упомянутый выше перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн руб.
Если новый владелец не переоформил авто
В соответствии с новыми положениями нашего законодательства, при составлении договора купли-продажи, бывший собственник не обязан являться в ГИБДД для смены владельца автотранспортного средства.
Новый владелец — покупатель обязан в срок 10 дней после заключения соглашения о купле-продаже, явиться в уполномоченное государственное учреждение и переоформить авто на себя. Если покупатель не сделал вовремя перерегистрацию прав собственности, то старому владельцу будут приходить уведомления об оплате налога.
Чтобы избежать получения налоговых платежек, продавцу следует уточнить было ли переоформление прав собственности. Уточнять необходимо в ГИБДД спустя десятидневный период после заключения соглашения о купле-продаже.
Пришел налог на проданную машину, что делать?
Варианта всего два:
- Дождаться судебного разбирательства и там уже пытаться доказать судье, что вы – невинная жертва бюрократической махины;
- Решить проблему самостоятельно, на раннем этапе.
Если выбрали второй путь:
- Посетите отделение ГИБДД;
- Возьмите справку о том, что машину перерегистрировали на другое лицо;
- Обратитесь в отделение налоговой службы, из которого приходят данные уведомления;
- Напишите заявление на имя начальника;
- Приложите к нему копию договора купли-продажи и ту самую справку.
Этого достаточно для разрешения сложившейся ситуации. Если извещения продолжают приходить – звоните и ругайтесь, ссылайтесь на уже составленное заявление, жалуйтесь. В том случае, когда виновата сама налоговая, эта модель поведения не лишена смысла.
Перед тем, как начинать разбираться, внимательно посмотрите на период времени, за который с вас требуют уплатить налог:
- Уведомление приходит, как правило, за предыдущий календарный год;
- В квитанции может быть указан период времени, когда машина была еще в вашей собственности;
- Если авто продано в начале месяца – придется платить как за полный, округляют не в пользу продавца.
Когда дело дойдет до суда, от вас потребуется тот же набор документов – копия договора и справка из ГИБДД. Некоторые проблемы могут возникнуть, если новый владелец так и не удосужился зарегистрировать транспортное средство на свое имя.