Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Срок давности налогового вычета за покупку квартиры

Несмотря на то, что срок давности на вычет отсутствует, он установлен на возврат налога. Это значит, что вернуть НДФЛ можно только за три последние года. Это следует иметь в виду тем, кто планирует сделать перерыв в работе, например, уволиться или уйти в декретный отпуск.

Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2020 году, но вычет до сих пор не получали. В 2023 году вы можете оформить декларации и получить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.

Обычно камеральная проверка занимает три месяца. Инспектор тщательно проверяет все документы, корректность заполнения декларации, сверяет данные с имеющейся в распоряжении ФНС информацией. Далее отводится 10 дней на решение плюс еще месяц — на перечисление денег на банковский счет заявителя.

С 2022 года ФНС обещает вернуть налог в короткий срок — проверить декларацию и выплатить деньги в течение месяца. Однако, в Налоговом кодексе срок камеральной проверки остался прежний — 3 месяца. На практике, в основном, так и происходит. Из-за большого количества обращений налогоплательщиков за вычетами сроки проверки сохраняются на прежнем уровне.

Существуют основания для отказа в налоговом вычете:

• неправомерно заявлены расходы;
• допущены ошибки в декларации;
• предоставлен неполный пакет документов и другие.

Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.

В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.

Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.

Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Как будет выглядеть его отчет за второй год:

1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.
4. Раздел 1 — итоги.
5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.

Сумма вычета зависит от цены объекта, средств, ушедших на ремонт после приобретения (отделка, разработка проектной документации, монтаж газо-, водоснабжения и других инженерных систем) и того, каким образом произведена сделка – с кредитом или без.

Ограничения по приему к вычету на гражданина – 2 миллиона рублей. Установленный на государственном уровне лимит – 13% от уплаченного налога в бюджет, но не больше 260 тысяч рублей. Также возвращается 13% от сумм, идущих в банк при погашении ипотечного кредита. Ограничение здесь выше и составляет 390 тысяч рублей.

Факт: в соответствии с поправками от 2014 года, возможно вернуть средства не с одного объекта, а сразу с нескольких. Главное, чтобы итоговая сумма не превышала 260 тысяч рублей, а недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года.

Инструкция, как заполнить документ на налоговый вычет после покупки

Заполнять и подавать декларацию необходимо только в том случае, если вы хотите получить налоговый вычет (возврат части уплаченного в 2017 подоходного налога), во всех остальных случаях у покупателей недвижимости нет такой обязанности, как декларирование покупки, в отличие от продавцов, которые получили в отчетном году доход от продажи недвижимости.

Покупателям квартиры необходимо:

1. Распечатать или забрать в налоговой бланк декларации. Заполнить титульную страницу «Сведения о налогоплательщике» (Ф.И.О, дата и место рождения). Далее вносятся серия и номера паспорта, дата и название органа выдачи. В графе статус налогоплательщика нужно сделать отметку напротив строчки «налоговый резидент РФ».Обязательно указываются также:
   • адрес и место регистрации;
   • номер контактного телефона;
   • количество страниц в декларации;
   • дата, подпись, подтверждение достоверности сведений.

   Самое сложное при заполнении первого листа: код налогового периода (ставится цифра 34), код налогоплательщика (для физлиц – 760) и указание самого налогового периода (например, 2017 год). Эти данные вносятся на самом верху листа перед сведениями о подателе декларации. Остальные сведения известны и их заполнения не может вызвать трудностей.

2. Далее заполняется раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». Необходимо в коде строки указать «2», то есть возврат денег. Последовательно заполняется код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога подлежащего возврату в рублях. В строке «Сумма налога подлежащего уплате» ставится прочерк. Наверху страницы ставится Ф.И.О налогоплательщика, его ИНН, а внизу личная подпись.
3. Заполнение Листа А «Доходы от источников в РФ». Указывается ИНН источника выплат, КПП, код по ОКАТО, название работодателя, сумма полученного за отчетный год дохода, размер облагаемого налогом дохода (сведения берутся из справки с работы), исчисленная и удержанная сумма налога. Лист подписывается так же как и предыдущие (сверху ставится Ф.И.О и ИНН).
4. Заполняется и Лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению». В нем проставляется только сумма дохода от всех источников выплаты и общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению.
5. Заполняется и Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов». Это один из самых важных листов в декларации.В Листе Д1 заполняются пункты:
   • 1.1 указывается код наименования объекта;
   • 1.2 вид собственности (например, индивидуальная или общая);
   • 1.3 признак налогоплательщика;
   • 1.4, в каком порядке заявлен возврат;
   • 1.5 сведения о квартире;
   • 1.6 дата акта о передаче квартиры в собственность;
   • 1.7 и 1,8 дата регистрации прав собственности на квартиру или землю;
   • 1.9 дата заявления о распределении имущественного налогового вычета;
   • 1.10 доля в праве собственности;
   • 1.11 год начала использования налоговой компенсации;
   • 1.12 сумма фактически произведенных расходов на покупку;
   • 1.13 сумма процентов по кредитам.

   Ближе к концу листа необходимо указать сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, а если оформлялась ипотека нужно указать сумму вычета по уплаченным процентам и сумму вычета без учета процентов.

   Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов и сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры.

   Отдельно указывается остаток вычета (без учета процентов по кредитам). В самом конце ставится подпись, и подтверждение достоверности и полноты сведений.

6. Лист Д2 заполняется только, если вы продавец, а не покупатель квартиры.
7. Последний лист для заполнения – E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов». В нем указывается только общая сумма вычетов, заявляемая в декларации.

За какой период можно получить налоговый вычет

Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.

Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.

Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

Для участия в программе и получения доли компенсации недостаточно только оформить первый, второй и третий лист декларации. Дополнительно предстоит прилагать следующий пакет бумаг:

• выписка из ЕГРН, в которой значится завершение процедуры получения имущественных прав на объект (это правило действует одинаково при продаже и при реализованном решении подарить собственность);
• правоустанавливающие бумаги (в эту категорию документов относятся все договоры, подтверждающие сделки – дарственная, соглашение купли, постановление нотариуса о наследовании благ);
• Акт приема собственности (факультативный документ, подтверждающий, что участники юридической сделки обменялись имущественными правами и не имеют взаимных претензий друг к другу);
• копия гражданского паспорта гражданина;
• справка о доходах от работодателя (выписка готовится за тот срок, за который нужно рассчитать подоходный налог для возврата);
• собственноручное заявление;
• счет из банка, куда должны быть переведены денежные средства.

Чтобы все сделать правильно, желательно использовать уже заполненный пример декларации, а также электронную инструкцию. Причем методические рекомендации должны быть актуальными. Это значит, что в 2018 году инструкция за 2017 год не может быть использована, поскольку есть риск совершить ошибки при оформлении.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения инструкции и ознакомления со всеми нюансами остаются вопросы и непонимание, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, то стоит обратиться за помощью к специалисту. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — ответственное дело, и лучше, чтобы она была оформлена грамотно с первого раза. Как видно из статьи, объем декларации немаленький и на исправление всех ошибок потребуется время, а за не вовремя поданный документ в налоговую службу грозит штраф. Поэтому лучше немного заплатить грамотному специалисту и получить быстро качественную и грамотно заполненную декларацию, чем потерять время и деньги.

Услуга специалиста особенно актуальна для физических лиц, которые ранее не сталкивались с заполнением подобной формы. В частности, при получении налогового вычета за покупку жилья, обучение и т.д.
В интернете существует множество сервисов, где возможно 3-НДФЛ для налогового вычета 2023 заполнить онлайн. На сервисах оказывается помощь в составлении документа. Используя дополнительный онлайн-сервис в заполнении формы, можно сэкономить время.

Похожие записи:

• Документы для приватизации частного дома и земельного участка
• Статья 129 Возвращение искового заявления
• Внесение изменений НКО в Министерстве Юстиции